记者 |
2019年证监会打击上市公司财务造假和IPO现场检查工作成果出炉。
4月24日，证监会公布了打击上市公司财务造假的最新情况。据悉证监会在2019年已累计对22家上市公司财务造假行为立案调查，对18起典型案件做出行政处罚，向公安机关移送财务造假涉嫌犯罪案件6起。
一批造假周期长，涉案金额大、手段隐蔽、系统性造假突出的上市公司财务造假案例浮出水面。其中，索菱股份（002766）连续三年虚构海外业务造假、藏格控股（000408）大宗商品贸易造假及龙力生物（002604）删改财务核算账套造假等大案震惊市场。东方金钰（600086）2016年至2018年上半年以全资孙公司为平台，虚构翡翠原石购销业务，通过造假方式实现业绩目标的事实更被证监会评价为“主观恶性明显”。
证监会还指出，上市公司财务造假往往伴生未按规定披露重大信息、大股东非法占用上市公司资金等严重损害投资者利益的其他违法犯罪行为，审计、评估等中介机构未能勤勉尽责执业、“看门人”作用缺失的问题依然突出。
当天，证监会还披露了2019年下半年IPO现场检查工作的成果。据悉，2019年6月以来，证监会分两批次启动了对86家首发企业的现场检查工作。截至目前，84家企业已完成检查工作。
84家企业中，已有累计30家已撤回申请终止审查。其中1家企业被证监会移送稽查调查处理，并被采取36个月内不受理该企业股票发行申请的监管措施，12家企业被采取出具警示函的监管措施。另有48家企业被采取审核重点关注、督促整改会计处理及内控问题等措施。
同打击上市公司财务造假一致，证监会在IPO现场检查过程中也对中介机构予以了高压态势。据了解，此次现场检查过程中，共有21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务所存在执业质量问题，证监会分别根据情节轻重启动相关处理措施程序。
值得一提的是，证监会同时表示，将“用足用好新《证券法》”。
3月1日，新审议通过的《证券法》开始施行，新法大幅度提高违法违规成本。其中对于欺诈发行行为，尚未发行证券的，从原来最高可处以60万元的罚款，提高至2000万元的罚款。已经发行证券的，从原来最高可处以募集资金5%的罚款，提高至募集资金的1倍。
证监会此番也表示，将用足用好新《证券法》，集中执法资源，强化执法力度，从严从重从快追究相关机构和人员的违法责任，加大证券违法违规成本。并以贯彻实施新证券法为契机，进一步强化信息披露要求，严格落实发行人信息披露第一责任，压实中介机构法律责任。
