证监会回应遭瑞华会计所起诉:将持续督促市场主体归位尽责

2019年08月30日 20:24 A
整个案件争论的焦点在于中介机构是否能有效发现上市公司造假迹象,相关责任又该如何认定。

图片来源:视觉中国

记者 | 满乐

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状告证监会,让瑞华会计师事务所成了资本市场关注的焦点。

因*ST华泽案件拖累而被罚没520万元的瑞华会计师事务所,近日因不服证监会处罚,将证监会告上法庭,该案于2019年8月27日在北京市第一中级法院开庭审理。

在8月30日的例行新闻发布会上,证监会发言人常德鹏对此回应称,“证监会对扰乱市场秩序,侵害投资者合法权益的各类违法违规行为依法予以惩处是证监会的本职工作,证监会将持续督促市场主体归位尽责,督促包括会计师事务所在内的中介机构切实履行好资本市场看门人职责,依法严厉打击中介机构各类违法违规行为,保护投资者合法权益,促进资本市场健康稳定发展。”

瑞华被罚的缘由要牵扯到2018年资本市场的一桩大案。

2018年年初,*ST华泽收到证监会行政处罚决定书。经证监会查明,华泽公司将无效票据入账,2013年年报、2014年年报和2015年半年报存在虚假记载为掩盖关联方长期占用资金的事实,时任华泽公司董事长王涛安排人员搜集票据复印件,将无效票据入账充当还款。

而*ST华泽财报虚假记录的原因,旨在掩盖关联方长期占用资金的问题。证监会称,华泽公司的子公司陕西华泽通过多家公司,在2013年9月18日至12月31日累计发生向关联方提供资金的关联交易8.9亿元,截至2013年末占用余额8.2亿元,截至2014年末占用余额11.5亿元,截至2015年6月占用余额13.29亿元。

为此,证监会对华泽公司责令改正,给予警告并处以60万元罚款;对王涛给予警告,并处以90万元的罚款。

但至此,*ST华泽案并未完结。2018年5月财报披露季时,*ST华泽又发布公告称,公司原定于期限内披露的2017年年报和2018年一季度报无法按时披露,股票将于2018年5月2日起停牌。无法披露财报的原因则是难以付清审计费,*ST华泽也因此延误披露财报,并被市场戏称为“最穷上市公司”。

至此,由于*ST华泽2015-2017年连续3个会计年度经审计的净利润为负值,且2016年、2017年连续两个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告。今年7月12日,深交所对ST华泽做出暂停上市的决定。随后,*ST华泽案相关人员因涉嫌证券犯罪被移送公安机关依法追究刑事责任。*ST华泽案也被排在证监会对外通报的2018年20大稽查典型案例第二位。

除涉案的*ST华泽外,证监会还对*ST华泽的两家中介机构——国信证券和瑞华会计师事务所进行了处罚。

其中,证监会认定瑞华会计师事务所在2013年、2014年年度财务报表审计过程中未勤勉尽责,出具了存在虚假记载的审计报告。瑞华所130万元业务收入被没收,并处以390万元的罚款,会计师王晓江、刘少锋、张富平也被证监会给予警告,并分别处以10万元的罚款。

瑞华方面对处罚表示不服,才有了状告证监会的事件。

整个案件争论的焦点在于中介机构是否能有效发现上市公司造假迹象,相关责任又该如何认定。

值得一提的是,就在瑞华起诉证监会案件开庭审理的当晚,监管系统再次对瑞华作出处罚。

作出处罚决定的深交所表示,因瑞华会计师事务所对零七股份(现用名:全新好)2014年财务报表发表不恰当审计报告意见,对瑞华所责令改正,没收零七股份2014年年报审计业务收入55万元,并处以55万元罚款。

来源:界面新闻

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