证监会通报2019年IPO现场检查情况,已有1家企业被移送稽查部门

2019年08月30日 19:50 A
被移送稽查部门的企业涉嫌存在大额体外收入与体外成本未入账、通过体外收付货款银行账户向实际控制人及其亲属、高管和核心员工转入资金等问题。

图片来源:视觉中国

严防带病企业上市,证监会已在近期开展多轮IPO现场检查工作。

在8月30日举行的例行新闻发布会上,证监会通报了2019年以来申请主板、中小板、创业板首发企业现场检查分类处理情况。在24家参与现场检查的首发企业中,已有1家被移送稽查部门,1家被出具警示函。

此前,证监会已先期通报了对存在相关问题的6家申请首发企业、8家保荐机构、4家会计师事务所、4家律师事务所根据情节轻重启动的相关监管措施程序。

而对后续现场检查完成企业的问题梳理后,证监会又根据问题性质和重要程度进行分类处理。目前已有1家企业被移送稽查部门,该企业涉嫌存在大额体外收入与体外成本未入账、通过体外收付货款银行账户向实际控制人及其亲属、高管和核心员工转入资金等问题。

另有1家企业被出具警示函,该企业涉嫌存在故意调整收入入账期间、以账外现金支付采购返利、指使部分个人供应商借用他人名义与公司进行交易、实际控制人占用公司资金等问题。

证监会方面表示,其他企业内部控制与会计核算也存在较多问题,如收入确认存在跨期、个人银行卡代收代付、在建工程核算标准不明确、少提固定资产折旧、物流运输记录不完整、产品出库方式管控不完善、产品成本划分不准确等,银行类企业还涉嫌存在贷款五级分类和金融资产会计分类不准确、减值计提不谨慎、应收款项类投资风险披露不充分、出具询证函内控程序不严密、部分业务制度缺失等问题。

对于上述企业,证监会将视情节轻重,采取后续审核视情况决定是否重点关注、追加专项核查程序、督促整改内控瑕疵问题等多种措施进行处理。另外,对存在执业质量问题的3家保荐机构、5家会计师事务所、3家律师事务所,证监会也将启动相关行政监管措施程序。

一波未平一波又起。据了解,近期证监会已启动2019年第一批44家在审企业的现场检查工作,现场检查密度之大也令市场震惊。

“猜测监管层或许希望通过现场检查的形式缓解再次出现的IPO堰塞湖问题,对企业和中介机构都进行‘敲打’。当然严防存在问题的企业上市也是现场检查的核心”。有北京地区中字头投行人士向界面新闻表示。

据证监会透露,第一批44家在审企业的现场检查中,已有9家企业申请撤回申报材料。证监会将继续按照问题导向和抽查抽签相结合的方式,拟安排2019年第二批现场检查工作,对信息披露违法违规行为保持高压态势。

证监会新闻发言人常德鹏表示,证监会将通过不断提高申请首发企业信息披露的真实性、准确性、完整性,守好入口关,从源头上提升上市公司质量,督促中介机构当好资本市场的“守门人”,落实服务实体经济和保护投资者合法权益的监管目标,努力打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场。

来源:界面新闻

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