界面新闻记者 |
因财务造假，ST鼎龙（002502.SZ）及相关责任人收到罚单。而此前该公司也因触及面值退市规则而被终止上市，目前股票正处于停牌状态。
7月30日晚，ST鼎龙公告，公司及相关责任人于当日收到广东证监局出具的《行政处罚事先告知书》。此前，公司于2024年4月26日被证监会立案调查。ST鼎龙实控人龙学勤的指示下，该上市公司连续2年虚增利润超4000万元。
ST鼎龙于2010年11月上市，注册地在广东省汕头市，2018年公司实控人变更为龙学勤，主营业务系钛矿业务，游戏、影视业务。在入主公司3年后该公司利用孙公司实施虚假交易。
该孙公司为寻甸金林钛矿有限公司（以下简称寻甸金林），为ST鼎龙控股子公司云南中钛科技有限公司（以下简称中钛科技）的子公司。
2021年，寻甸金林虚增钛精矿产量2.3万吨，并将前述虚增的钛精矿经由云南玖迈商贸有限公司、开远市德晟商贸有限公司销售给富民龙腾钛业有限责任公司、云南铜业（集团）钛业有限公司。上述交易标的钛精矿未实际生产，货物未实际交付，销售合同未实际执行，相关经济利益未流入企业，不符合收入确认要求。
ST鼎龙将上述虚增的存货、营业收入及利润纳入合并财务报表范围，导致披露的2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载。
其中，2021年度虚增存货958万元，虚增利润总额214万元，占当期披露利润总额的16.30%；2022年上半年虚增营业收入4578万元、虚增利润总额3790万元，分别占当期披露营业收入和利润总额绝对值的19.72%、64.10%。
2年虚增净利超4000万元背后，该上市公司的时任董事长、董事、董事会秘书兼财务总监、投资总监和子公司的总净利均参与其中。
- 其中，龙学勤作为ST鼎龙时任董事长、总经理，主持ST鼎龙全面工作，负责公司日常经营管理，同时担任中钛科技时任董事，以及龙腾钛业时任董事、云铜钛业时任董事，未勤勉尽责，是对ST鼎龙上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。
- 方树坡作为ST鼎龙时任董事以及中钛科技董事长，全面负责中钛科技的经营管理，同时担任龙腾钛业时任董事长、云铜钛业时任董事长，未勤勉尽责，是对ST鼎龙上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。
- 王小平作为ST鼎龙时任董事会秘书、副总经理、代财务总监，主管信息披露工作，部分涉案期间代行统筹财务管理工作，同时担任中钛科技时任董事，以及云铜钛业时任董事，未勤勉尽责，是ST鼎龙上述信息披露违法违规的其他直接责任人员。
- 张文龙作为中钛科技时任财务总监、ST鼎龙时任投资总监、会计机构负责人，主管中钛科技的会计工作，参与审核涉案钛精矿销售业务文件，是ST鼎龙上述信息披露违法违规的其他直接责任人员。
- 刘江作为寻甸金林时任总经理，负责寻甸金林的日常生产管理，主持寻甸金林钛精矿的生产事宜，签署寻甸金林生产报表等生产相关文件，参与审核涉案钛精矿销售业务文件，是ST鼎龙上述信息披露违法违规的其他直接责任人员。
广东证监局拟决定，合计对公司和相关责任人合计罚款总额达1000万元。
- 其中，对ST鼎龙股份有限公司给予警告，并处以500万元罚款；
- 更需注意的是，广东证监局对时任董事长龙学勤、时任董事方树坡给予警告，并分别处以150万元罚款。而界面新闻发现，龙学勤2022年薪酬达153万元，彼时持有上市公司股份达3309万股，当期期末对应市值近8300万元；
- 对时任董事会秘书王小平给予警告，并处以80万元罚款。王小平2022年薪酬为90万元，截至2022年末持有630万股，期末对应市值约在2150万元；
- 对时任董事方树坡给予警告，并处以150万元罚款，方树坡2022年薪酬近40万元。
一位拟上市公司证代对界面新闻表示：“上市公司实际控制人的罚款额度多少，与其违法违规的的严重程度直接相关。比如是否实施了财务造假、信息披露是否违法违规，其罚款处罚均有所不同。罚款的具体数额取决于违规行为的性质、影响范围以及证据确凿程度。”
此外，广东证监局对时任投资总监张文龙、寻甸金林时任总经理刘江给予警告，并分别处以60万元罚款。
截至2024年7月16日，ST鼎龙股票收盘价已连续20个交易日低于1元/股，触及深交所相关规定的股票终止上市情形，公司股票已自7月17日起停牌。ST鼎龙已于7月22日收到深交所下发的终止上市事先告知书，深交所拟决定终止公司股票上市交易。
据ST鼎龙7月27日公告，公司已在规定期限内向深交所提交了听证申请，如公司未按期参加听证，将被视为放弃听证权利，或公司参加了听证但深交所最终仍作出终止公司股票上市的决定，公司股票将被终止上市。
7月30日晚间ST鼎龙公告还显示，上市公司、董事长龙学勤、副总经理王小平、财务总监徐淑军因业绩预测结果不准确或不及时，未依法履行其他职责被广东监管局出具警示函。
截至今年一季度末该公司股东户数还达2.75万户。
