养老、医疗、教育，压在国人头上的三座大山，谈了十多年，还是山！近期央视曝光了医药回扣一事，引起舆论一片哗然；素质教育谈了多年，学生书包越来越重；养老问题呢？
养老、医疗、教育，压在国人头上的三座大山，谈了十多年，还是山！
近期央视曝光了医药回扣一事，引起舆论一片哗然；素质教育谈了多年，学生周末都没有休息，书包越来越重；养老问题呢？
我国的养老保险历程
1958年，《国务院关于工人、职员退休处理的暂行规定》出台，工人和公职人员的养老标准统一，“双轨制”暂时退出历史舞台。
1982年，《关于建立老干部退休制度的决定》出台。公职人员和职工的养老金开始分离，“双轨制”逐渐归来。
1986年，《国营企业实行劳动合同制暂行规定》发布，迈出了建立社保制度的第一步。
1991年，出台了《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》，决定逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。
1997年，国务院发布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，明确了企业和个人分别应当承担的养老金缴费比例。
2014年，机关和事业单位与企业养老金“并轨”方案通过。
我国养老制度为何备受争议
1.保险费率过高
中国社科院世界社会保障中心主任郑秉文：养老保险的法定费率目前在我国的缴费比例确实很高，雇主缴纳20%，雇员8%，合计达28%，在世界各国中排列前15名左右。
以美国为例，类似我国基本养老保险的联邦养老保险重，企业和个人缴费分别为6.2%。美国医疗保险有多种，强制实施的是“医疗保险”，雇主和雇员各交纳1.45%，用于职工的退休健康福利。此外，很多企业为员工购买商业医疗保险，缴费形式多样。总体而言，企业养老和医疗的法定缴费负担不超过10%。
加拿大的企业社会保险缴费负担更小：目前加拿大养老保险计划(CPP)中，企业缴费比例为4.95%，加拿大实行全民免费医疗，企业无需承担医疗保险费用。但是加拿大的失业保险缴费比例较高，企业缴费比例为1.88%。即便如此，养老保险与失业保险合计不到7%。
再来看看台湾，养老保险企业缴费6%，医疗保险中企业缴费比例为4.91%。两者合计不到11%，同样远远低于大陆企业缴费水平。
2.养老保险双轨制
所谓“双轨制”，即企业职工参加养老保险，退休后领取养老保险金；而机关事业单位职工不参加养老保险，退休后领取退休金。企业养老保险金和机关事业单位退休金的差别有二：前者来自职工及其所在单位的缴纳，后者来自财政拨款；前者“替代率”低，职工退休后每月领取数额不到当年职工月平均工资的40%，后者“替代率”高，基本可以保持退休前工资水平。
2014年国家通过养老金并轨方案，但是没有涉及核心退休待遇问题。
根据决定，对改革前已退休人员，保持现有待遇并参加今后的待遇调整；对改革后参加工作的人员，通过建立新机制，实现待遇的合理衔接；对改革前参加工作、改革后退休的人员，通过实行过渡性措施，保持待遇水平不降低。这就意味着，除改革后参加工作的“新人”可能受到“并轨”的影响外，改革前参加工作的“老人”和“中人”的养老待遇都不会降低。
3.养老金“空账”运行多年
中国养老保险社会统筹和个人账户相结合的结构，本质上是创建了一个前所未有的混合型部分积累制，也就是“现收现付制加个人积累制”的模式，其初衷是将社会统筹和个人账户的优势发挥出来，目的是实现预期稳定和多缴多得。
在制度的实际执行中，由于没人承担从现收现付制向部分积累制的转制成本，个人账户缴费不得不用于保障当期养老金的发放，从而形成了“空账”。
据人力资源与社会保障部部长尹蔚民在今年2月的国务院新闻办新闻发布会上公布，2015年，即使加上财政补贴，当期养老保险基金收不抵支的省份已经达到7个，比2014年增加了4个。而如果不算财政补贴，当期养老保险基金收不抵支的省份已有20多个。
从中国现实看，未来养老金缺口将成为一个常态。根据中国人民银行金融研究所所长姚余栋的"超老龄社会"课题研究，15年后，中国养老金缺口将达4.1万亿元，35年后，这一缺口将约为6.1万亿元。
养老保险诸多问题的背后
1.承担社会保险制度的转轨成本
我国在上世纪90年代改革社会保险体制，改变了计划经济体制下一切由企业包下来的做法，要求个人与企业共同缴费。但是，在改革前参加工作和已经退休的人此前没有缴费，却仍然享受社保待遇，为此需要社会保险基金为制度转轨“买单”。因此现行社会保险制度建立之初，就确定了较高的缴费率，以筹集资金维持当前社会保险制度运行。
2.养老保险制度建立缺乏积累期
以美国为例，联邦养老保险建立于1935年，此时美国还未进入老龄化社会，二战以后又迎来了婴儿潮，加上大量的青壮年移民的影响，使得美国在人口老龄化高峰到来之前，有几十年的时间窗口，基金收大于支，积累了巨额养老金。
截至2013年底，美国联邦养老金累积结余达到5.6万亿美元，约为当年GDP的总量的31%。与此相反，我国企业养老保险制度确立于1997年，1999年我国进入老龄化社会，根本不具备美国那样充分的时间窗口来储备养老金资产，客观上需要较高的缴费比例来筹措养老资金。
3.社会保险资金使用效率不高
目前我国各项社会保险资金结余合计超过4.5万亿，其中主要是养老保险基金，结余为3.1万亿。目前只能存银行和买国债，长期来看非但不能实现增值，还存在贬值风险。
与此相反，养老金市场化投资运营成为世界趋势。美国联邦养老金全部用于购买专门向养老金发行的特种国债，收益率较高。加拿大的养老金投资渠道广泛，过去十年实现了接近10%的年化收益率。上述投资收益在很大程度上增加了养老金积累，间接减少了企业缴费负担。
养老保险解决途径
中国社科院世界社保研究中心执行研究员孙永勇介绍，基本养老保险已经进入低速发展的时期。2015年参保人数、参保职工人数和离退休人数增速都已出现下滑。其中，参保职工基本养老保险人数负增长的省份达到4个，未来情况不容乐观。与收入的增长相比，基本养老保险基金支出的增长速度更快。
首都经贸大学教授庹国柱认为，基本养老保险的可持续性问题只能靠财政来解决，现在中国财政预算用于社会保险比例约为10%，而发达国家通常能达到30%~40%，因此我国在财政补贴这一块还是有比较大的空间。
但中国社会保险学会会长、人社部原副部长胡晓义认为，如果长期依靠单一层次或者单一层次为主的制度架构，其可持续性较差，未来总体方向可以是适度控制第一支柱或者第一层次的范围，适度增大二三层次的比重。
所谓养老保险体系的第一支柱或者第一层次指的是基本养老保险制度，第二支柱（层次）指的是职业年金和企业年金制度，第三支柱（层次）指的是个人养老金。但相对于基本养老保险而言，年金和个人养老金的二、三支柱仍然相差较远。
中国社科院副院长李培林介绍，截至2015年我国企业年金参与人数2316万，职业年金覆盖约4000万，合计不到全国就业人口的8.2%，覆盖范围太窄，企业年金累计结存不到1万亿元，而职业年金也是刚刚起步，第二支柱的资产总额不到GDP的1.5%，而这个比例在OECD国家中平均是84%，在非OECD国家中平均是36%。
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