证监会对八宗案件开出罚单 部分上市公司2016年年报存在问题

部分上市公司存在资产分类不正确,资产减值计提不充分,资产计量方法运用不恰当,收入确认与计量不规范,递延所得税、非经常性损益等相关规定执行不到位等问题。

图片来源:海洛创意

7月14日,证监会在例行新闻发布会上公布了2016上市公司年报会计监管报告。截至4月30日,沪深两市2016年的3050家上市公司中,除*ST烯碳未按时披露年报外,其余上市公司都已按时披露财报。

据介绍,此次报告是在证监会会计部抽查审阅612家上市公司的2016年财报及内控评价审计报告后形成的。

证监会新闻发言人高莉表示,总体来说,上市公司能够较好地理解企业会计准则、内控规范和相关信披规则,仍有部分公司存在会计确认、计量不正确、内控信息披露不规范等问题。部分上市公司存在资产分类不正确,资产减值计提不充分,资产计量方法运用不恰当,收入确认与计量不规范,递延所得税、非经常性损益等相关规定执行不到位等问题。少数公司财报还存在文字表述、标注、内容关联等简单错误,还有内控缺陷披露不充分等问题。

针对上述问题,高莉表示,证监会将继续做好以下工作:一是发布年报会计监管报告,传递执行会计准则、财务信披规则等方面的监管要求,引导上市公司提高披露质量;二是整理汇总年报审阅中发现的问题线索,与交易所、证监局等一线监管部门进一步了解情况,认定上市公司违反相关要求的,按照有关监管安排处理;三是对于会计准则及规范不明确的地方,加强调研、推动相关部门制定指引、对于有争议的问题尽快形成监管口径,以监管问答形式对外发布,以案例指导形式提升上市公司理解运用准则的能力。

在当日的发布会上,证监会还公布了对8宗案件作出的行政处罚。其中包括2宗信息披露违法违规案、1宗信息披露违法违规及限制期内交易股票案、3宗内幕交易案、1宗短线交易案和1宗从业人员违法买卖股票案。

2宗信息披露违法违规案分别涉及博元投资和太化股份两家公司;1宗信息披露违法违规及限制期内交易股票案涉及敏丰贸易公司;3宗内幕交易案分别涉及原国泰君安证券投资银行部董事总经理张江,苏州高新现任董事、副总经理刘敏和金山股份计划发展部副主任于某配偶邱颖三人;1宗短线交易案涉及屠文斌一人。

值得一提的是,在1宗从业人员违法买卖股票案中,林庆义于2001年至2009年在南方证券和中国建银投资证券有限责任公司任职,为证券从业人员。2004年至2009年期间,林庆义操作朋友账户进行证券交易,期间累计交易股票154只,获利7065万元。证监会决定没收林庆义全部违法所得,并处以7065万元罚款,合计共罚没1.4亿元。

来源:界面新闻

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