9月19日，上交所对*ST上普（600680.SH）下达纪律处分决定书。此前，因虚增营业收入及利润事项，证监会已于2018年3月15日做出行政处罚，公司随后在今年5月9日收到证监会因涉嫌信息披露违法违规的立案调查书。
上述决定书显示，*ST上普为弥补2014年度利润缺口、完成利润指标，进行的3笔3方贸易共导致2014年度虚增营业收入总计4261.75万元，虚增利润总额998.4万元，占当年利润总额达73.68%。
在上述3方贸易中，贸易合同的标的货物相同，签订合同及支付款项的时间相同或相近，在流程上均是由公司对外销售，最后又由公司将上述货物购回，贸易流程与资金划转形成闭环，且所涉及的货物均以虚拟库的形式出入库，不发生实物流转，属于虚假贸易。
上交所做出处分决定：对*ST上普、时任总会计师、时任董事长、时任董事会秘书、时任总经理等人予以公开谴责或通报批评。
*ST上普成立于1993年，是国内最早的通信设备制造企业之一，主营业务包括商业自动化、通信安防和能源集成、印刷电路板制造及工业园区经营管理等五个板块，实控人为国务院国资委。
2014年，正是公司挣扎在盈亏线边缘的一年，2015年便开始亏损：2015-2017年净利润分别为-1.02亿元、-4.77亿元和-3.53亿元。在连续两年亏损被实行退市风险警示后，自2018年5月29日暂停上市，成为一个名副其实的“壳”公司。
*ST上普最新的半年报显示，实现营业收入1.33亿元，同比减少44.8%；实现净利润-8224万元，如果2018年继续亏损，将面临退市。
值得注意的是，在上述半年报中，独立董事何和平、谢仲华均表示无法保证半年报告内容的真实、准确和完整。
此外，公司2017年度内部控制报告被出具了否定意见。会计师认为公司因以前年度存在存货账实不符、无实质性交易内容业务等。公司年报审计报告被出具了带有解释说明的无保留意见，会计师认为公司2017年度亏损3.51亿元，年末流动负债高于流动资产11.94亿元，因诉讼事项银行账户被查封、部分资金被冻结，可能对未来持续经营能力产生重大不确定性。
公司财报显示，从2014年起，公司开始大举负债。2015-2017年收到借款分别为11.32亿元、14.44亿元和20.72亿元，公司解释称用于能源工程项目，随后陷入借新还旧的局面。
今年1月10日，*ST上普收到证监会的行政处罚告知书，随后股价走出8个跌停板。在暂停上市期间，若公司又触及重大信息披露违法被暂停上市情形，公司只有分别满足财务指标和重大违法两种情形下的申请恢复上市条件，方可申请股票恢复上市。
截止8月25日，已有72名投资者诉*ST上普证券虚假陈述，请求判令被告赔偿投资差额损失、佣金、印花税和利息损失等合计1409万元。
上海创远律师事务所许峰律师表示，证监会对于*ST上普的处罚成为受损投资者提起索赔的核心证据，参照过去上海法院的判例，并根据相关法律规定和司法解释，在2015年3月21日到2018年1月10日之间买入*ST上普股票，并在2018年1月10日后卖出或继续持有股票的投资者可以发起此次索赔。
8月10日，公司发布了关于为恢复上市采取的措施及有关工作进展情况公告，采取的措施包括：加大公司内部改革整合力度、理低效无效资产、加强应收款项催讨工作、严格预算管理、积极争取大股东对公司恢复上市的支持等。
