【独家】*ST凯迪想要加快司法重整,但不想解决实控人资金占用问题

*ST凯迪能顺利完成保壳的时间所剩无几,退市恐成定局。

图片来源:视觉中国

记者 | 陈慧东

编辑 | 曾福斌

昔日“生物质能第一股”*ST凯迪(000939.SZ)被暂停上市后,司法重整之路成为这家公司最后的“救命稻草”。

近日,界面新闻记者从一名接近*ST凯迪高层的知情人士处独家获悉,*ST凯迪向武汉市地方金融工作局(下称武汉市金融局)提请了一份《关于请求加快司法重整推进工作及恢复企业生产的紧急请示报告》(下称《报告》)。《报告》称,公司的司法重整申请递交至今已近2个月,仍未得到最高人民法院同意立案受理的通知决定,原因系证券监管部门尚未作出支持重整的肯定意见,而是要求以解决关联方资金占用并进行追责程序作为前置条件。

这位知情人士也告诉界面新闻记者,上述《报告》只代表陈义龙个人意见。至于大股东巨额资金占用的解决方案,《报告》只字未提。

此前,监管层认定实控人陈义龙及其背后的阳光凯迪新能源集团有限公司(下称阳光凯迪)对*ST凯迪存在巨额资金占用问题。然而,在公司2018年年报中,实控人陈义龙则通过调账等方式让这笔巨额资金占用蹊跷归零,这一神操作让人们大跌眼镜。如今,留给*ST凯迪的时间已经不多,陈义龙否认对上市公司资金的巨额占用,成为横亘在*ST凯迪重整之路上的一块巨石。

谁能拯救*ST凯迪?

4月29日,*ST凯迪交上了一份非标的连自家董事都否定的年度报告。随即,因连续两年被出具非标准财务报表审计报告,*ST凯迪被暂停上市。

据*ST凯迪7月14日披露的2019年上半年业绩预告,预计2019年上半年归属于上市公司股东的净利润为-9.5亿元至-10.5亿元,成为目前两市的“预亏损王”。

据界面新闻此前报道,实控人陈义龙及其背后的阳光凯迪新能源集团有限公司(下称阳光凯迪)曾承认对*ST凯迪的巨额资金占用逾35亿元,后面在2018年年报中又“否认”了。而根据交易所向*ST凯迪下发的《违规行为核查通知书》,*ST凯迪存在以下两笔非经营性资金占用:一是关联方中盈长江国际新能源投资有限公司(下称中盈长江)未及时支付业绩补偿款,中盈长江尚未支付的业绩补偿款1.74亿元构成对*ST凯迪的非经营性资金占用;关联方武汉金湖科技有限公司(下称金湖科技)对*ST凯迪子公司格薪源进行减资,金湖科技委托武汉凯迪电力工程有限公司(下称凯迪工程)代收2.94亿元减资款后,却并未办理工商变更等手续,形成对*ST凯迪2.94亿元的非经营性资金占用。

7月30日晚间,*ST凯迪披露公告称,截至当日,公司共有28个银行账户被冻结,申请冻结金额92.86亿元,被冻结账户余额为1392.34万元。在账户被冻结事项解除之前,尚不排除后续公司其他账户资金被冻结的情况发生。

在实控人资金占用问题未解决,公司财报被出具非标意见,同时面临巨额债务及诉讼的多重压力下,*ST凯迪早已到了退市边缘。能否通过司法重整之路在2019年成功扭亏,成为*ST凯迪最终会否走向退市的关键,也是众多债权人和股东最后的“救命稻草”。

前述《报告》称,*ST凯迪股东大会于2019年5月21日经审议通过了尽快启动司法重整解决债务危机的议案,并于5月31日正式向武汉市中级人民法院递交了《重整申请书》以及各项材料,并请求武汉市人民政府牵头成立清算组并担任重整管理人。武汉市金融局曾告知上市公司,目前已成立清算组,中介机构已全面开展清产核资、法律调查等各项重整工作,*ST凯迪全面准备公司恢复生产。但重整申请递交至今已近2个月,公司仍未得到最高人民法院同意立案受理的通知决定。

在上述《报告》中,*ST凯迪将重整立案工作面临的主要问题归咎于证券监管部门的不支持。

《报告》称,按照证券监管部门行政程序规定,任何涉嫌存在关联方资金占用的处理均需上市公司、关联方与证券交易所、证券监管部门通过行政听证、复议甚至诉讼后方能作出最终生效认定。如证券监管部门以*ST凯迪解决关联方占用并完成追责作为重整启动的前提,公司2019年完成重整、扭亏为盈以实现上市公司保壳目标势必难以实现,这将立即导致公司退市局面、加剧债务危机处理困境。

退市危机加剧

在*ST凯迪现任高管看来,“先支持重组、再解决占用”因具备法律支持而理所应当。

上述《报告》表示,根据我国关于企业破产重整的法律法规及实践惯例,没有任何规定将关联方占用问题的解决作为重整启动的前置条件。*ST凯迪引据最高人民法院2012年3月《关于审理上市公司破产重整案件工作座谈会纪要》第六条,关于上市公司破产重整计划草案的相关规定,如控股股东、实际控制人及其关联方在上市公司破产重整程序前存在违规占用、担保等行为,该等事项的处理应在重整计划草案中予以调整。

对此,上海创远律师事务所律师许峰认为,相关法律法规确实未规定上市公司重整启动的前置条件是解决占用,但*ST凯迪关联方占用案件对上市公司和中小股东利益存在严重侵害,证监会同意重整的前提应该是看到*ST凯迪提出一个具有保证性的投资者保护方案。

目前*ST凯迪针对制定投资者保护方案有何推进,针对以上事宜,界面新闻记者多次致电*ST凯迪董秘办现任负责人范亚平,对方均未接听。

在各方利益的博弈中,*ST凯迪能顺利完成保壳的时间所剩无几,退市恐成定局。

此外,界面新闻记者独家获悉,6月14日,武汉市政府召开了研究凯迪生态司法重整有关工作的专题会议,银保监局、证监局、武汉市地方金融局、市委宣传部等部门共同协调推进*ST凯迪司法重组进程。

据上述专题会议记录显示,武汉市金融局表示,*ST凯迪大股东占款,关系到证监会的重整审批、重整方案的制定、战投的进入,该问题需要快速并妥善解决。同时,*ST凯迪的保壳难度不断加大,若7月底得不到证监会的批准,公司保壳要求的2019年净资产和净利润为正的问题很难解决。

界面新闻记者了解到,目前,湖北证监局稽查部门、武汉市经侦部门、金杜律师事务所、天职会计师事务所,都已进场*ST凯迪,成立“重整领导小组和清算组及维稳组”,整体推动解决上市公司重整问题。

事实上,证券监管部门此前已对*ST凯迪的巨额资金占用问题作出明确处理。据界面新闻此前独家报道,5月14日,深交所公司管理部向*ST凯迪下发《违规行为核查通知书》称,因存在巨额非经营性资金占用、多笔违规使用募集资金等情形,*ST凯迪、阳光凯迪、阳光凯迪控制下的凯迪工程、*ST凯迪股东金湖科技涉嫌违反了深交所相关规定,多位董监高对*ST凯迪上述违规行为负有责任。

不仅如此,在暂停上市期间,*ST凯迪仍不断曝出重大利空。5月6日,该公司公告称证监会去年对公司的立案调查已经有了初步结论,公司已收到证监会下达的《行政处罚事先告知书》,证监会拟决定对公司给予警告,并处以40万元罚款。其他相关责任人也被相应处罚。同日,*ST凯迪披露另一则公告称,公司于今年4月30日收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》。因公司相关行为涉嫌信息披露违法违规,中国证监会决定对公司进行立案调查。

旧案结束便再添新案,风波中的*ST凯迪人事动荡加剧,据界面新闻不完全统计,2018年以来,已有13名*ST凯迪高管先后离职。

来源:界面新闻

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