大华等会计所重组项目被暂停受理 严监管下中介机构频频“东窗事发”

在资本市场严监管态势下,保荐和审计等中介机构过往项目屡屡“东窗事发”。

图片来源:视觉中国

6月5日,有传闻称,大华、瑞华、立信、天职国际等多家会计师事务所被证监会立案调查,并被证监会暂停项目材料的受理。经界面新闻记者多方了解,上述消息部分属实。

其中,大华会计师事务所的多个重组项目,目前确实被证监会上市部搁置,归属于发行部的IPO、非公开发行等业务则不受影响。“发行部已经开始正常受理,上市部还在研究。”一位知情人士对界面新闻记者透露。

而天职国际上海分所所长胡建军则在朋友圈辟谣称,天职国际没有被立案调查。6月5日,天职的项目亚夏汽车(002607.SZ)与中公教育重大重组方案也已被证监会受理。胡建军表示,并不了解为何会有此传闻,律师正在联系消息出处。

腾讯财经则从接近证监会人士处了解到,立信、瑞华、大华等会计事务所被证监会调查,上市部暂停项目材料的受理。

在资本市场严监管态势下,保荐和审计等中介机构过往项目屡屡“东窗事发”。过去两年来,投行和会计师事务所被证监会处罚,以及暂停IPO、再融资项目时有发生。如立信在去年就两次被暂停承接新的证券业务限期整改。

早在一个月前(2018年4月20日),证监会通报2017年度审计与评估机构检查处理情况称,证监会2017年统一组织对3家审计机构、3家评估机构进行了全面检查,合计抽查30个审计项目、10个评估项目;对1家审计机构进行了回访检查,合计抽查15个审计项目;对15家审计机构的30个审计项目、7家评估机构的10个评估项目进行了专项检查。该检查显示,审计机构存在颇多问题。

其中,部分审计机构一体化管理不到位,质量控制体系不健全,独立性管理工作还有待改善;个别审计机构甚至在人事、财务、业务、信息管理等多方面均未做到实质性统一,质量控制体系形同虚设;个别签字注册会计师和质量控制复核人缺乏必要的职业精神,未实质性参与审计或复核工作便签署相关报告与文件。

在具体执业项目方面,一些审计机构对函证、监盘等基础性审计程序缺乏足够认识,程序执行流于形式,相关执业问题突出;一些审计机构滥用职业判断,对收入确认、会计政策与会计估计变更、前期差错更正等重要事项,未执行恰当的审计程序,未获取充分的审计证据;还有个别审计机构对新三板、债券发行等审计业务领域不重视,相关业务领域执业质量有待提高。

根据检查情况,证监会对10家审计机构及53人次注册会计师、9家评估机构及20人次资产评估师分别采取了监管谈话、出具警示函、责令改正等行政监管措施并记入诚信档案;同时,还将部分审计、评估机构的违法违规行为移交稽查处理。

证监会对中兴财光华会计师事务所、众华会计师事务所、中联资产评估集团有限公司等19家中介,数十名律师、资产评估师出具警示函。

其中,对中兴财光华会计师事务所违规人数最多。据规定,责令改正期间,事务所不得安排孙国伟 、许洪磊、李丽君、阎丽明、李秀华 、刘金辉、周晓英等责任人从事证券期货相关业务 ; 对注册会计师刘永(2次)、许洪磊(2次)、周墨(2次)、阎丽明 、刘斌、王荣前、刘金辉、姚庚春、李晓斐、孙国伟、吴小辉出具警示函。

来源:界面新闻

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